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操作风险

发布时间:2022-01-11炒股评论
基本概述银行办理业务或内部管理出了差错,需要做出补偿或赔偿;法律文书有漏洞,让人钻了空子;内部职员监守自盗,外部职员欺诈得手;电子系统硬件软件发生问题,互联网遭到

(二)不断健全内部控制规范

商业银行在坚持过去行之有效的内部控制规范的同时,要把握形势,紧贴业务,不断研究新的操作风险控制点,健全内部控制规范,准时有效地评估并控制可能出现的操作风险,把各种安全隐患消除在萌芽状况。

目前,重点要在以下七个方面健全内部控制规范:一是打造相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权;二是打造必要的职责离别,与横向与纵向相互监督制约关系的规范;三是明确重要岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制需要;四是对于要紧活动应推行连续记录和监督检查;五是对于商品、组织结构、步骤、计算机系统的设计过程,应打造有效的控制程序;六是打造信息安全管理体系,对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境,与设计、采购、安全和用推行控制;七是打造并维持应对预案和程序,确保业务持续拓展。

(三)全方位落实操作风险管理责任制

第一,要通过层层签订防范操作风险责任合同,使风险防范责任目的与职员个人利益直接挂钩,形成各级行一把手负总责,分管领导直接负责,有关部门各司其职、各负其责,一线职员积极参与的大防范工作格局。第二,要真的落实问责制。要明确各级管理者及每位操作职员在防范操作风险中的权力与责任,并进行责任公示。以后银行发生大案,既要有人准时问责,又要深入追查事件责任人。对出现大案、要案,或手段不能力的,要从严追究高管职员和直接责任人的责任,并相应追究检查部门、审计部门及职员对检查发现的问题隐瞒不报、上报不真实状况或检查监督整改不力的责任。

(四)切实改进操作风险管理办法

1、不断探索,逐步健全操作风险计量办法。虽然对操作风险的计量还没一个十分健全的办法,但伴随商业银行全方位风险管理的深入拓展,准确计量操作风险并计提筹备金是一个势必未来发展趋势。

2、加大信息技术应用。在数据大集中的进程中,要加大业务系统操作平台建设,全方位查找设计上的漏洞,健全系统。

3、打造完善操作风险辨别和评估体系。要借鉴国际先进经验并运用现代科技方法,逐步打造覆盖所有业务类别操作风险的监控、评价和预警系统,辨别和评估所有目前和将来潜在的操作风险及其性质。

4、打造和健全内部信息交流规范。针对20世纪的管理职员带头推行违规,强迫命令下属违规操作,形成案件和资金风险的问题,银行要打造和健全职员举报规范,依赖和发动一线职员,鼓励检举违法违规问题,坚决遏制各类案件尤其是大案要案的高发势头。

基本概述

银行办理业务或内部管理出了差错,需要做出补偿或赔偿;法律文书有漏洞,让人钻了空子;内部职员监守自盗,外部职员欺诈得手;电子系统硬件软件发生问题,互联网遭到黑客侵袭;通信、电力中断;地震、水灾、失火、恐怖袭击;等等,所有这部分,都会给商业银行带来损失。这些的银行风险,被统称为操作风险。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式概念是:操作风险是指因为不健全或有问题的内部操作过程、职员、系统或外部事件而致使的直接或间接损失的风险,这肯定义包含了法律风险,但不包含方案性风险和声誉风险。

英国银行家协会(BritishBankerAssociation,BBA,1997)最早给出了操作风险的概念,他们觉得:操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系,它是由技术缺点和系统崩溃引起的。经过广泛的讨论和争论,1998年5月,IBM(英国)公司发起设立了第一个行业先进思想管理平台----操作风险平台,在这个平台上,将操作风险概念为:操作风险是遭受潜在损失的可能,是指因为顾客、设计不当的控制体系、控制系统失灵与不可控事件致使的各类风险。损失可能源于内部或外部事件、宏观趋势与不可以为公司决策机构和内部控制体系、信息管理软件、行政机构组织、道德准则或其他主要控制方法和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险类型如市场风险、信用风险及决策风险。通过这次会议,上述结论性的概念开始为多数银行所同意。巴塞尔委员会关于操作风险的概念也是打造在这个基础之上的。

依据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由职员、系统、步骤和外部事件所引发的四类风险,并由此分为七种表现形式:内部欺诈,外部欺诈,聘用职员做法和工作场合安全性,顾客、商品及业务做法,实物资产损毁,业务中断和系统失灵,交割及步骤管理。目前,操作风险遭到国际银行业界的高度看重。这主如果由于,银行机构愈加庞大,它们的商品愈加多样化和复杂化,银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依靠,还有金融业和金融市场的全球化的趋势,使得一些“操作”上的失误,可能带来非常大的甚至是极其紧急的后果。过去一二十年里,这方面已经有很多惨痛的教训。巴林银行的破产就是一个让人怵目惊心的例子。

(1)内部欺诈。有机构内部职员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律与企业的规章规范的行为。

(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。

(3)雇用合同与工作情况带来的风险事件。因为不履行合同,或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿需要。

(4)顾客、商品与商业行为引起的风险事件。有意或无意导致的没办法满足某一客户的特定需要,或者是因为商品的性质、设计问题导致的失误。

(5)有形资产的损失。因为灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损毁或损失。

(6)经营中断和系统出错。比如,软件或者硬件错误、通信问题与设施老化。

(7)涉及实行、交割与买卖过程管理的风险事件。比如,买卖失败、与合作伙伴的合作失败、买卖数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问顾客竞价推广账户,与卖方纠纷等。

(1)操作风险中的风险原因非常大比率上源自银行的业务操作,是银行可控范围内的内生风险。单个操作风险原因与操作损失之间并没有明确的、可以界定的数目关系。

(2)从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行营运管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的平时业务步骤处置上的小纰漏,也包括发生频率低、但一旦发生就会导致很大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此,试图用一种办法来覆盖操作风险的所有范围几乎是不可能的。

(3)对于信用风险和市场风险而言,风险与报酬存在一一映射关系,但这种关系并不肯定适用于操作风险。

(4)业务规模大、买卖量大、结构变化飞速的业务范围,受操作风险冲击的可能性最大。

(5)操作风险是一个涉及面很广的范畴,操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此,操作风险管理不止是风险管理部门和内部审计部门的事情。

最近,国内有人对中国的操作风险进行了实证剖析。依据研究结果,中国商业银行操作风险的主要特点大概可以概要为:

(1)损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈,占到损失事件比率最大的是商业银行业务中的内部欺诈。

(2)单笔损失金额的均值相差非常大,在度量操作风险时,应该分别考虑每一个业务部门和每一个风险事件组合下的损失分布状况。

(3)损失事件的多少与银行的总资产规模成正有关,但损失金额多少与总资产无明显的有关性。

(4)从损失事件数目和损失金额的区域分布看,操作风险不肯定发生在经济发达的分支机构,但一定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的区域。

中国商业银行目前操作风险重要原因

1、公司治理结构不完善。一是所有者虚位,致使对加盟人监督不够。二是内部制衡机制不健全。董事会、监事会、营运管理层之间的制衡机制还未真的打造起来。三是存在“内部人”控制现象。因为国有商业银行所有者虚位,比较容易致使银行高管职员借助政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制,进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。国有商业银行的“五级”直线式管理构造,因为内部管理链条过长,信息交流不对称,根据“变压器”原理,总行对分支机构的控制力层层衰减,管理漏洞比较多。

2、内控规范建设尚不完备。一是没形成系统的内部控制规范,控制不足与控制分散并存,业务发展与内控规范建设缺少同步性,尤其是新业务的拓展缺少必要的规范保障,风险较大。二是内控规范的整体性不够。对所属分支机构控制不力,对决策管理层缺少有效的监督。对业务职员监督得多,而对各级管理职员监督得较少、制约力不强。三是内控规范的权威性不强。审计资源配置效率低下,稽核审计职能和权威性没充分发挥,内部审计部门没完全起到查错防漏、控制操作风险有哪些用途。

3、风险管理办法落后,信息技术的运用紧急滞后。

4、职员队伍管理不到位。银行管理职员在平时工作中重业务发展,轻队伍建设;重职员用,轻职员管理,对职员思想动态学会不够,加之举报机制不完善,使本来可以超前防范的操作风险不可以准时发现和制止。

5、与风险控制有冲突的考核勉励政策容易诱导操作风险。

6、社会转型及银行变革容易引发操作风险。社会治安形势仍然严峻,针对银行的打劫、诈骗、偷窃等犯罪时有发生。从银行内部来看,国有银行正在进行股改,随着机构撤并,也带来了很多富余职员消化问题,并致使各种矛盾的尖锐化。

(五)加大职员管理

一是要结实树立以人为本的经营思想,充分发动和依赖广大职员抓好操作风险管理工作。

二是加大思想政治教育。要深入拓展矛盾纠纷和不安定原因排查解决工作,多方面、多层次将矛盾纠纷和不安定原因解决在单位内部和萌芽状况。

三是加大风险意识教育。要坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章规范教育,提升全行职员安全防范意识和遵纪守法观念。

四是要准时、深入知道要紧岗位职员工作、生活状况,学会思想和行为变化动态,对行为失范的职员要准时进行教育疏导和诫免谈话,情节紧急的,要严肃处置。 [1]

(一)加强改革力度

1、打造健全的公司法人治理结构。中国商业银行要打造规范的股东大会、董事会、监事会规范,设立独立董事,构建以股东大会-董事会-监事会-行长经营层之间的权力划分和权力制衡有效结构,通过高级管理层权力制衡,抑制“内部人”控制、“道德风险”的发生。

2、根据“机构扁平化、业务垂直化”的需要,推进管理构造和业务步骤再造,从根本上解决操作风险的控制问题。

3、改革考核考评方法。正确引导分支机构在调整结构和防范风险的基础上提升经营效益,预防重规模轻效益。要合理确定任务指标,把风险及内控管理纳入考核体系,切实加大和改变银行审慎经营和管理,严防操作风险。不可以拟定容易引发偏离既定经营目的或违规经营的勉励机制。

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